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税收在转变,我们该怎么应对?

2018-10-09 17:22:24

可以毋庸置疑的说,中国是个高税负国家,在中美贸易战、国内产业升级和国家试图将消费打造成经济新动能的背景下,减税成了近期的热门话题。

新个税法的出台,起征点从3000调整到5000,虽然力度不大,但后续配套扣减政策才决定了减税的真实力度,并且口头上也留了起征点动态调整的后门。

降税负

降税负是大势所趋,但国家每年的财政支出在那摆着,从收支平衡的角度来讲,减税是不可能的。

这先澄清一个概念,降税负和减税是两回事。降税负是将税率从40%降到30%,而减税是原来收40,现在收30。

只有在税收收入超过财政需求的时候,国家才有能力降税负。

举个例子,今年需要收100的税,如果想降税负,在税收达到200的情况下,国家就有能力把税负降低50%。

那降税负怎样才能落地呢?细心想一想,在总税收规模不下降的情况下,降税负并不是每个企业、每个人的税费都会降低,而是税费在不同的企业或个人间进行了转移。

这就意味着国家的税收政策将进行改革。哪些人会减税,哪些人会被加税,各个阶层该怎样应对,是下面将着重探讨的一个问题。

当前税收政策改革有两个方向:一个是严格征收,公平纳税;一个是税负转移,增加资产税比例。

公平纳税

近期随着娱乐圈阴阳合同偷税漏税的丑闻曝光,人们极其愤慨,演员们拿着几天工作就能获得上千万的高收入,还在逃避履行依法纳税的义务,而小老百姓每月挣个四五千,还得一分不少的交个人所得税,简直是天理不容。

在征收层面执行不严,一方面使合法经营的企业加重了负担,另一方面给偷税漏税的企业留下了寻租空间,这是对社会道德是负激励。长此以往,偷税漏税的企业靠偷漏税节省的成本与合法企业竞争,结局是劣币驱逐良币,使合法企业经营越来越困难。

公平纳税,不是每个人要交一样的税,也不是每个人都要按一样的税率交税。公平纳税是每个企业和公民都要根据法律的规定,依法纳税,不偷税漏税。

随着税务系统金税三期的投入使用,利用大数据分析的税务系统将使偷税漏税无所遁形,继续打偷税漏税的小算盘会越来越难,给企业和个人留下的空间只有研究如何在税法规定的合法途径下合理避税了。

拿美国做个对比,美国税务征收服务机构是大名鼎鼎的美国税务局(IRS-Internal Revenue Service),隶属于财政部。IRS可谓是无孔不入,被誉为“美国最令人闻风丧胆的政府部门”,威力超过国防部、中情局。在征收过程中,如果合法纳税,服务态度极好,如果存在偷税漏税,不管你是贩毒的收入还是抢劫所得的财产,都会感受到什么是真正的国家暴力机关。

财产税

与其说中国的税收思路在转变,不如说中国的分配政策正在进行调整。

原来的口号是让一部分人先富起来,随着打赢脱贫攻坚战的开展,大的思路调整为了缩小贫富差距,维护社会稳定,通过税收的调解作用,对收入进行二次分配。

大部分人的收入可分为两部分,一是靠出卖时间获取的劳动性收入,一是靠资金投资获得的财产性收入。

个人所得税就是对劳动性收入征税,而几十年来的财富积累和近十几年来房价的持续快速上涨,使征收财产税具备了基础。

中国会根据实际情况陆续出台财产税,估计不错的话,房产税会是最先出台的财产税。

为了直观,还是拿美国的应税收入科目做个对比(两国的税制存在巨大的差异,这里不展开讨论)。总体来说,能想到的任何收入所得都是美国税收的应税所得,都需要申报在当年的美国税表上。而且,这些收入是全球所得。大致包括但不限于:

1.工资薪金所得(Wages)

2.利息所得(Interest)

3.股息红利所得(Dividends)

4.州税或者城市的退税所得(Tax Refund)

5.离婚补偿款所得(Alimony)

6.商业经营所得(Business Income or Loss)

7.资本利得(CapitalGain or loss)

8.养老金所得(IRA Distributions)

9.年金所得(Pensionsand Annuities)

10.房屋出租,特许权使用费,合伙制企业所得,小型企业所得,信托(Rental RealEstate,Royalties,Partnerships,Corporations,Trusts,etc.)

11.农业所得(Farm Income)

12.失业补偿(Unemployment Compensation)

13.其他所得(Other Income)

将来的中国,个人所有投资收益都将逐步纳入财产税的征收范围,而征收的基础是先将这项税养肥,然后选择一个多数人相对好接受的时机开征。

应对

依法纳税是每个公民的基本义务。

随着征税力度的加强和高科技手段的介入,偷税漏税不仅可耻,还会成为一种高风险行为。

由于中国90%以上的财产都集中在10%的富人手中,财产税的出台将使绝大部分人的税负降低,而富人将不可避免的被加税。

富人应该做好心理建设,抗拒解决不了问题,富人多交税才能让政府给底层人民更多的社会保障,让其有一个相对体面的生活,还自己一个和谐稳定的社会环境,可以算作花钱买平安。

今后随着可扣减政策的落地和财产税的不断出台,不管对于老百姓还是对于富人,各阶层都该逐步学习管理自己的税费。对于富人,在进行资产配置的时候,税收政策也将成为一项核心考虑因素。

《肖申克的救赎》里的主人公,之所以能够有机会从监狱里逃脱,关键在于其有帮助狱警处理税务问题的价值。

在不远的将来,中国也会是这样,税前收入体现了一个人的挣钱能力,而能否合理的进行税务管理,才是保证税后实际收入的关键。

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